电力部


关于印发《电力企业物资采购管理审计办法》的通知
1996年7月19日，电力部

部直属单位，有关归口管理单位：
为加强电力企业物资管理，规范企业物资采购行为，现将《电力企业物资采购管理审计办法》印发给你们，请依照执行。

电力企业物资采购管理审计办法

第一章 总 则
第一条 为了强化电力企业物资管理，规范物资采购管理，控制工程造价，降低物资采购风险，堵塞物资采购管理过程中的漏洞，进一步发挥电力系统物资主渠道作用，维护社会主义市场经济秩序，保护企业合法权益，特制定本办法。
第二条 本办法制定的依据是：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国经济合同法》、《电力企业经济合同审计试行办法》和《发挥电力系统物资主渠道作用加强物资采购管理工作的意见》等有关规定。

第二章 审计内容
第三条 物资采购计划的编报和管理。
第四条 物资采购合同的合法性、严密性、合同条款履行的可行性、完整性等。
第五条 物资采购管理中取费标准及资金管理。
第六条 物资招、投标资格、条件、方式及程序等。
第七条 物资运输特别是大型发送变电设备和重要物资的运输管理。
第八条 物资系统钢材协作销售调配情况。
第九条 物资采购的核算。

第三章 审计要点
第十条 物资采购计划审计要点：
1、物资采购计划，是否根据国家核准的工程设计、定额、进度和投资等编报。
2、重点工程项目物资采购计划执行情况。
第十一条 物资采购合同审计要点：
1、物资采购合同当事人签约资格及名称。
2、产品名称，应署全名，注册商标与标号、生产厂家、产品规格、型号、等级、花色及包装标准等。
3、产品技术标准，有国家强制性标准或行业强制性标准的，不得低于国家强制性标准或行业强制性标准，没有国家强制性标准，也没有行业强制性标准的，由双方协商签订，在条款中应写明执行何种标准，标准的编号、代号等。需方有特殊要求的，按合同中商定的技术条件执行，实行抽样检验质量的产品，合同中应规定抽样标准、方法、比例等，经安装运行才能发现内在质量缺陷的产品，合同中应具体约定提出质量异议的条件和时间。
4、产品数量和计量单位，按法定计量标准执行，对交货数量的正负尾差、合理磅差、运输损耗，应按有关要求明确规定。
5、产品的交货单位、交货方法、运输方式、到货地点、接货单位或提货单位、交货期限，在合同中应予以明确。
6、验收方法，可采用数量清点和质量检验的方式，对质检出现问题的处理方法应明确规定。
7、产品价格，由物价部门管理的从其规定，其他的双方按市场价协商订货。
8、结算方式，按银行结算办法签约。
9、违约责任，应明确当事人双方或一方有违约行为时，责任承担的方式和标准。
第十二条 物资采购管理工作中的取费标准及资金管理审计要点：
1、执行国家和地方的有关政策规定情况。
2、物资部门联合承包供应的物资，应联合收取费用，不得层层加码。
3、基本建设、更改及技措项目的物资资金的划拨及使用情况。
4、维修项目的物资资金划拨及使用情况。
5、财务部门对资金使用情况的监督和审核。
第十三条 电力物资招、投标审计要点：
1、招、投标项目是否为国家计划工程项目。
2、招、投标双方资格、条件审查。
3、招标范围、方式、程序和文件等。
4、投标条件、投标纪律等。
5、评标、定标的公平合理性、合法性、真实性。
第十四条 物资运输特别是大型发送变电设备运输审计要点：
1、按《大件运输企业资质管理办法》审查运输企业资质。
2、大件运输的可行性研究及费用的审查。
3、大件运输合同的审查。
4、大件运输方案须经有关部门批准。
第十五条 钢材协作销售调配审计要点：
1、加入“代理制”会员单位的条件、程序等。
2、正确行使会员单位权利的审查。
3、履行会员单位义务的审查。
4、特殊情况下，物资调配能力。
第十七条 物资采购会计核算审计要点：
1、核算设置的帐簿、会计科目等的正确性、完整性。
2、执行国家规定的银行结算办法。
3、不同结算方式下帐务处理的合规性。
4、物资采购成本核算的真实性、正确性。

第四章 审计程序
第十七条 物资采购管理中各类合同审计可不下达审计通知书，审计完结直接签署意见，一般不出具审计报告。根据需要和可能在签约前、履行中和履约后进行审计。
第十八条 数额较大的物资采购合同及其他重大经济合同必须在签约前进行审计。
第十九条 合同签订前经办部门应将与合同有关的准备材料和审签申请表送交审计部门，对重要的经济合同在签约前经办部门应通知审计部门有关人员参加有关会议。
第二十条 审计部门应于合同草本送达审计后十五日内提出书面审计意见。
第二十一条 经办部门应根据审计意见对合同进行修改补充，财务部门据此办理结算手续。
第二十二条 经审计后签订的合同，审计部门应重点对跨年度的有效周期长的合同进行履行中或履约后全过程的监督。
第二十三条 对未经事前审计的合同，必要时可在履行中、履约后进行审计，审计意见报主管领导、上级业务主管部门，通知经办部门。
第二十四条 审计部门应编写审计工作底稿，遇有重大问题应出具审计报告，按规定整理审计档案。

第五章 审计方法
第二十五条 对物资采购管理中的重大经济合同运用签约前就地审计方法。审计人员参加有关会议，搜集资料，取证查询，审核分析，对合同草本内容、条款提出修改意见。
第二十六条 对较重要的物资采购管理项目可采用调查分析法，客观公正地进行实际查阅，现场观察，询问分析等了解掌握情况，提出审计意见。
第二十七条 对一般物资采购管理项目可以送达审计方法为主，必要时采用就地审计，可运用审阅、函证、比较、分析等方法。
第二十八条 审计人员可依法采用灵活多样的审计方法，从实际工作出发，有条件的可将审计要点标准化，利用计算机进行辅助性审计。
第二十九条 对审计意见遇有争议时，由主管领导组织有关人员作出裁定。

第六章 审计职权与责任
第三十条 应送交审计部门审签的合同，应送审而未送的或虽经审计，但未按审计意见执行，给本单位造成损失的，根据有关规定处罚。
第三十一条 经审计发现利用物资采购管理工作进行违法违纪活动的，建议给予党纪、政纪处分，情节严重构成犯罪的，移交司法机关处理。
第三十二条 物资采购合同一经订立，即具有法律效力，审计部门要督促协助合同承办部门建立合同履行情况、检查考核制度、解决合同履行中出现的重大问题。
第三十三条 审计人员滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊、玩忽职守、泄漏机密，给国家或企业造成损失的，根据情节轻重，依据有关规定给予处分；审计人员挽回较大的经济损失或对审签经济合同做出重大贡献的应给予奖励。
第三十四条 凡违反本办法，经审计部门提出，合同管理部门不得签章，财务部门不予付款。

第七章 附 则
第三十五条 部属事业单位可参照执行。
第三十六条 本办法由电力工业部负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起施行。


黑龙江省哈尔滨市人民政府


哈尔滨市人民政府令

第208号



哈尔滨市荣誉市民称号授予办法


　　《哈尔滨市荣誉市民称号授予办法》已经2009年10月13日市人民政府第57次常务会议通过，现予发布，自2010年1月1日起施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
市长　张效廉
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
二〇〇九年十一月四日



哈尔滨市荣誉市民称号授予办法





　　第一条 为了表彰和鼓励对本市经济社会发展、对外交流合作等方面做出突出贡献的人士，规范哈尔滨市荣誉市民称号授予工作，结合本市实际，制定本办法。

　　第二条 对外国人、华侨华人、港澳同胞、台湾同胞和国内其他非本市市民的人士（以下简称中外人士）授予哈尔滨市荣誉市民称号（以下简称荣誉市民称号）的，适用本办法。

　　第三条 区、县（市）人民政府、市人民政府外事侨务、台湾事务、经贸、文化、体育等行政主管部门按照各自职责，分别负责授予荣誉市民称号的初审和推荐工作。
　　市人民政府办公部门负责授予荣誉市民称号的审核工作。

　　第四条 符合下列条件之一的中外人士，经本人同意可授予其荣誉市民称号：

　　（一）为发展本市经贸、教育、科技、文化、卫生、体育等事业做出突出贡献的；
　　（二）为促进本市对外交往、扩大对外交流合作、促成国内外友好城市关系、提升本市知名度等方面做出突出贡献的；
　　（三）对本市制定经济社会发展规划、推动城乡发展、技术进步、环境保护、资源开发利用等方面提出建议，经采纳后产生重大经济和社会效益的；
　　（四）为本市社会公益事业和慈善事业做出突出贡献的；
　　（五）为本市引进新产品、新技术，投产后产生显著经济效益或者社会效益的；
　　（六）有其他突出贡献的。

　　第五条 对符合授予荣誉市民称号条件的中外人士，有关单位可以按照隶属关系向下列部门提出申请：

　　（一）荣誉市民人选属于外国人、华侨华人、港澳同胞的，向市人民政府外事侨务行政主管部门申请；
　　（二）荣誉市民人选属于台湾同胞的，向市人民政府台湾事务行政主管部门申请；
　　（三）荣誉市民人选属于国内其他非本市市民的，向区、县（市）人民政府或者市人民政府相关行政主管部门申请。

　　第六条 有关单位申报授予中外人士荣誉市民称号的，应当提交下列材料：

　　（一）申请报告；
　　（二）《哈尔滨市授予荣誉市民称号申报表》；
　　（三）有关部门的认定文件；
　　（四）其他应当提交的材料。

　　第七条 接受申请的区、县（市）人民政府或者市人民政府有关行政主管部门初审同意后，经市人民政府办公部门审核，报市人民政府常务会议批准。

　　第八条 授予荣誉市民称号，由市人民政府举行授予仪式，颁发荣誉市民证书和证章，并向社会公布。
　　荣誉市民证书和证章由市人民政府统一制作，证书由市长签署。

　　第九条 授予荣誉市民称号的中外人士，在本市可享受下列待遇：

　　（一）本市举行重大庆典等活动，举办单位可以邀请荣誉市民参加，并承担参加活动的费用；
　　（二）在口岸享受贵宾礼遇；
　　（三）在本市停留期间，享受有关部门和单位提供的食宿、交通、医疗等方面的便利和服务；
　　（四）荣誉市民子女来本市就读，在其义务教育阶段入学、升学等方面可给予一定照顾；
　　（五）市人民政府规定的其他待遇。

　　第十条 接受荣誉市民称号申请的初审部门及有关单位应当做好荣誉市民事迹的宣传工作。
　　第十一条 荣誉市民构成犯罪被依法追究刑事责任的，或者有其他与荣誉市民称号不相称的行为并造成严重后果或者社会影响恶劣的，按照本办法第四条、第六条规定的申报授予审批程序，撤销荣誉市民称号。
　　撤销荣誉市民称号的，应当通知本人。

　　第十二条 市人民政府办公部门应当做好荣誉市民的档案管理，并对荣誉市民有关待遇落实情况进行监督检查。

　　第十三条 区、县（市）人民政府、市人民政府外事侨务、台湾事务、经贸、文化、体育等行政主管部门应当按照各自职责，做好与荣誉市民的联系和接待工作。

　　第十四条 本办法自2010年1月1日起施行，市人民政府1997年10月9日发布的《哈尔滨市荣誉市民称号授予办法》同时废止。